Главная / ВВЕДЕНИЕ ВЭД В РК

ВВЕДЕНИЕ ВЭД В РК

ГЛАВА 18

ГЛАВА 18

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ ПРИ ТАМОЖЕННОМ РЕЖИМЕ «ЭКСПОРТ ТОВАРОВ»

Для помещения товаров под таможенный режим «экспорт товаров» Вам необходимо обеспечить соблюдение норм валютного законодательства. Что необходимо знать участнику ВЭД по этому вопросу?      

1) Основными документами валютного контроля являются:

· паспорт сделки по экспорту (далее - ПС по экспорту) - документ установленной формы, в котором отражаются сведения о внешнеэкономической сделки, необходимые для обеспечения учета и отчетности по валютным операциям;

· электронная копия ПС по экспорту - (далее - электронная копия ПС) - электронная копия паспорта сделки.

2) Оформление паспорта сделки не требуется:

 Оформление паспорта сделки не требуется:

1) при перемещении наличных денег через таможенную границу Республики Казахстан, осуществляемых Национальным Банком Республики Казахстан и банками;

2) при вывозе Национальным Банком Республики Казахстан и банками драгоценных металлов для размещения на металлических счетах за границей;

2-1) при ввозе Национальным Банком Республики Казахстан и банками драгоценных металлов на территорию Республики Казахстан;

3) по контрактам, оплата товаров по которым производится за счет государственных внешних займов либо внешних займов, обеспеченных гарантией государства. Документом, подтверждающим приобретение товаров за счет государственных внешних займов, является письмо соответствующего государственного органа;

4) по контрактам, не предусматривающим перемещение товаров через таможенную границу республики и не требующим соответственно таможенного оформления;

5) по контрактам, инвойсам, счет-фактурам, оформленным либо заключенным на сумму, не превышающую на дату заключения экспортером/импортером контракта эквивалент десять тысяч долларов США, при этом банки, как агенты валютного контроля и таможенные органы, как органы валютного контроля, также осуществляют контроль за такими операциями экспортеров/импортеров;

6) при перемещении товаров по договорам безвозмездного характера, не требующим встречного исполнения обязательств.

 

3) Оформление паспорта сделки требуется:

Оформление паспорта сделки требуется:

1) по контрактам, заключенным на сумму в эквиваленте свыше десяти тысяч долларов США:

- при перемещении товаров через таможенную границу Республики Казахстан по контрактам (договорам, соглашениям) купли-продажи товаров;

- при заявлении таможенным органам товаров для экспорта (выпуска для свободного обращения) в связи с переходом права собственности на эти товары от резидента к нерезиденту (нерезидента к резиденту), ранее оформленных в таможенном режиме, отличном от экспорта (выпуска свободного обращения);

2) при перемещении товаров (экспорт/выпуск для свободного обращения) по контрактам на услуги, в случае если стоимость товара по контракту превышает эквивалент десять тысяч долларов США на дату заключения данного контракта.

 

4) Порядок оформления ПС по экспорту.

После заключения контракта, заблаговременно, до момента наступления срока исполнения обязательств по контракту любой из сторон (Продавца или Покупателя) Вы обязаны произвести оформление ПС по экспорту в таможенном органе и банке по месту регистрации.

В данном случае Вы будете выступать в качестве экспортера.

Независимо от условий контракта (оплата до или после завершения таможенного оформления товара на территории РК) Вы должны начать оформление ПС в таможенном органе, в зоне деятельности которого Вы стоите на учете в качестве участника ВЭД.

Внимание: В целях контроля за зачислением  на свой счет в уполномоченном банке и (или) иностранном банке национальной и иностранной валюте в контракте должны быть обязательно предусмотрены сроки исполнения обязательств вашим партнером.

ПС по экспорту составляется в трех экземплярах на основании контракта на экспорт товаров. Одновременно с ПС необходимо представить в таможенный орган оригинал контракта либо его нотариально засвидетельствованную копию, на основании которого был составлен ПС, и электронную копию ПС, а также справку адресного бюро, содержащую сведения о месте жительства руководителей экспортера или импортера.

 

Для формирования досье по экспорту допускается использование копии контракта, подготовленной должностным лицом таможенного органа с оригинала контракта либо нотариально засвидетельствованной копии и заверенной надписью «копия верна» и личной номерной печатью.

В случае заключения контракта с Продавцом по факсу, Вы вправе представить в таможенный орган его факсимильную копию с обязательством представления оригинала либо нотариально засвидетельствованной копии контракта в течение одного месяца с даты оформления ПС. После представления Вами оригинала либо нотариально засвидетельствованной копии контракта, таможенные органы осуществляют сверку с факсимильной копией, принятой ранее и в случае их идентичности заверяет факсимильную копию контракта надписью "копия верна" и личной номерной печатью должностного лица таможенного органа.

В случае несоответствия текстов оригинала контракта и его факсимильной копии таможенный орган направляет информацию по данному факту в правоохранительные органы.

Форма и порядок оформления ПС по экспорту приводится в Приложении  23.

Должностное лицо таможенного органа в течение двух рабочих дней, не считая дня подачи документов, рассматривает представленные документы, проверяет соответствие данных ПС условиям контракта и, при отсутствии оснований для отказа в оформлении ПС, подписывает представленные экспортером/импортером экземпляры ПС.

Первый экземпляр ПС, подписанный должностным лицом таможенного органа, заверенный его личной номерной печатью, возвращается Вам, что должно быть зафиксировано в специальном журнале таможенного органа.

Второй экземпляр ПС остается в таможенном органе для дальнейшего контроля за исполнением обязательств по данному паспорту сделки.

Третий экземпляр ПС не позднее дня, следующего за днем оформления, направляется таможенным органом в банк, который будет производить банковские операции по внешнеторговому  контракту.

После получения экземпляра ПС в таможенном органе, Вам необходимо представить в банк оригинал контракта либо его нотариально засвидетельствованную копию, ПС, оформленный в таможенном органе, и по требованию банка, его электронную копию.

Банк в течение двух рабочих дней, не считая дня подачи документов, рассматривает представленные документы (проверяет наличие счета, соответствие подписи и печати на ПС по экспорту образцу подписи и печати в документе с образцами подписей лиц, имеющих право первой подписи по счету, соответствие данных, содержащихся в ПС, поступившем от таможенного органа, ПС, представленному Вами). В случае отсутствия расхождений и оснований для отказа в оформлении ПС, ответственный сотрудник банка ставит подпись и печать на экземплярах РС, представленного Вами и полученного от таможенного органа, после чего один экземпляр возвращает Вам. Не позднее следующего рабочего дня банк направляет в таможенный орган уведомление о принятии ПС к валютному контролю. Информация о данном ПС заносится в базу данных банка.

В случае установления расхождений в представленных документах либо при наличии оснований для отказа в оформлении ПС банк не позднее следующего рабочего дня письменно уведомляет таможенный орган о данном факте и ПС к оформлению не принимает. Текст уведомления является произвольным.

Таможенный орган, получив уведомление банка о принятии ПС к валютному контролю, заносит информацию в базу данных, после чего производит таможенное оформление товаров по этому ПС в соответствии с таможенным законодательством.

В случае получения уведомления банка о непринятии ПС к валютному контролю, таможенный орган не принимает его к дальнейшему оформлению.

Таможенный орган и/или банк может отказать в подписании ПС, если имеется в наличие хотя бы одно из следующих оснований:

1) несоответствие данных, содержащихся в контракте, сведениям, указанным в ПС;

2) наличие в контракте условий, противоречащих требованиям законодательства Республики Казахстан (например, в контракте предусмотрена оплата товара наличными денежными средствами);

3) оформление ПС с нарушением установленных требований ( Приложение 23;

4) отсутствие в контракте каких-либо сведений, необходимых для оформления ПС;

5) отсутствие в контракте условий, устанавливающих конкретные сроки возврата товара, отгруженного по экспортному контракту, в случае его неоплаты, если контрактом предусмотрена оплата товара после его вывоза с территории Республики Казахстан за исключением случаев, когда в качестве формы оплаты предусмотрен документарный аккредитив либо предоставлена банковская гарантия в качестве обеспечения исполнения обязательств нерезидентом;

6) несоответствие подписи и печати в ПС образцу подписи и печати в документе с образцами подписей лиц, имеющих право первой подписи по счету импортера, а также отсутствие счета импортера;

7) отсутствие лицензии и/или регистрационного свидетельства Национального Банка Республики Казахстан, в случае если требование об их наличии установлено законодательством Республики Казахстан.

При мотивированном отказе в подписании ПС, таможенный орган или банк возвращает Вам представленные  документы и дает рекомендации по оформлению ПС и/или внесению соответствующих изменений в условия контракта либо выполнению иных требований законодательства до оформления ПС .По Вашему желанию отказ и рекомендации по оформлению паспорта сделки таможенный орган должен оформить в письменной виде.

С подписанием ПС Вы принимаете на себя ответственность перед таможенным органом и уполномоченным банком за полное соответствие сведений, приведенных в этом документе, условиям внешнеторгового контракта, в том числе за поставку в Казахстан импортных товаров в установленные сроки или возврат суммы перечисленной в качестве предоплаты или аванса по контракту.

Кроме того, Вы обязаны обеспечить в сроки, не превышающие 180 дней с даты экспорта товаров (365 с даты экспорта отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан), если иной срок не установлен в лицензии Национального Банка Республики Казахстан, зачисление экспортной выручки на свои банковские счета в уполномоченном банке Республики Казахстан, а в случае невозможности получения экспортной выручки - возврат ранее экспортированного товара.

Допускается зачисление экспортной выручки на Ваши счета в иностранных банках или иных финансовых институтах, имеющих соответствующее право по законодательству государств, в которых они зарегистрированы, при наличии соответствующей лицензии Национального Банка Республики Казахстан.

В случае непоступления экспортной выручки в срок, установленный валютным законодательством, Вы обязаны принять меры для получения лицензии Национального Банка Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан, а также меры для получения экспортной выручки или возврата ранее экспортированного товара.

В случае осуществления авансового платежа по экспорту в срок, превышающий 180 дней до даты экспорта, Вы обязаны получить соответствующее регистрационное свидетельство Национального Банка Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Платежи и переводы по операциям между резидентом и нерезидентом в иностранной валюте и тенге, по которым оформляются ПС осуществляются только через их банковские счета.

Запрещается осуществление платежей и переводов по операциям между резидентами и нерезидентами в иностранной валюте и тенге, по которым оформляются ПС, с использованием карт-счетов либо путем внесения наличных денег на банковский счет.

По каждому внешнеэкономическому контракту оформляется один ПС, подписываемый одним банком, ведущим счет резидента, на который в последующем должна поступить экспортная выручка.

 

5) Особенности оформления ПС по экспорту отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан

Неотъемлемым приложением к ПС по экспорту отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством РК, является список экспортируемых товаров, оформляемый одновременно с ПС по экспорту отдельных товаров и подписываемый экспортером, должностным лицом таможенного органа, ответственным сотрудником банка в порядке, установленном для оформления и подписания ПС по экспорту.

Контракт по экспорту товаров должен предусматривать экспорт только тех товаров, которые включены в перечень, установленный Правительством Республики Казахстан (в настоящее время такой перечень еще не утвержден) и содержать:

1) полную спецификацию, позволяющую идентифицировать товары в соответствии с кодами ТН ВЭД со степенью детализации согласно перечню, установленному Правительством Республики Казахстан;

2) условие вступления в силу контракта (дополнительных соглашений к контракту) после оформления ПС (дополнительного листа к ПС) по экспорту отдельных товаров.

Несоответствие контракта по экспорту отдельных товаров вышеуказанным требованиям  является для таможенного органа и/или банка основанием для отказа в подписании ПС по экспорту отдельных товаров.

Однако, Вы вправе оформить ПС на общих основаниях с применением режима возврата выручки в срок до 180 дней с даты экспорта товаров или в иной срок, установленный в лицензии Национального Банка Республики Казахстан.

Допускается представление к оформлению ПС по экспорту отдельных товаров факсимильной копии контракта с обязательством представления в течение месяца с даты оформления ПС оригинала либо нотариально засвидетельствованной копии контракта. После представления Вами оригинала либо нотариально засвидетельствованной копии контракта должностное/ответственное лицо таможенного органа/банка осуществляет сверку с факсимильной копией, принятой ранее при формировании досье по ПС по экспорту отдельных товаров, и, в случае их идентичности, заверяет факсимильную копию контракта надписью "копия верна" и личной номерной печатью.

В случае несоответствия текста оригинала и его факсимильной копии таможенный орган/банк направляет информацию по данному факту в правоохранительные органы.

Должностное лицо таможенного органа дополнительно к процедурам оформления ПС, описанным выше, проверяет правильность указания в спецификации кодов ТН ВЭД экспортируемых товаров, их соответствие перечню, установленному Правительством Республики Казахстан.

В случае, если оформляемая экспортная сделка предусматривает поступление экспортной выручки в срок, превышающий 365 дней с даты экспорта отдельных товаров, Вы обязаны до оформления паспорта сделки получить соответствующую лицензию Национального Банка Республики Казахстан, копия которой является обязательным приложением к ПС.

В таких случаях, таможенные органы в пятидневный срок с даты представления соответствующего заявления и контракта (устранения замечаний) выдают Вам для представления в Национальный Банк Республики Казахстан для получения лицензии справку о соответствии контракта и предусмотренного им перечня экспортируемых товаров, установленным требованиям. Справка должна быть подписана руководителем (заместителем руководителя) таможенного органа.

Таможенные органы отказывают в таможенном оформлении экспортируемого товара, если фактически экспортируемый товар не соответствует указанному в ПС по экспорту отдельных товаров и перечню, установленному Правительством Республики Казахстан.

В случае, если из перечня, установленного Правительством Республики Казахстан были исключены группы товаров (далее - исключенные товары), то Вы обязаны, после опубликования изменений в перечень, установленный Правительством Республики Казахстан, до их вступления в силу обратиться в таможенный орган и уполномоченный банк с заявлением для оформления дополнительного листа к ПС,  выбрав один из следующих вариантов осуществления дальнейшего валютного контроля по ПС:

1) вариант "А" - Вы завершаете все операции по ПС в прежнем режиме (включая дальнейший экспорт исключенных товаров) без увеличения общей суммы ПС и контракта, продления срока поставки товаров (если контрактом не предусмотрен срок поставки последней партии товаров, в качестве таковой принимается последняя дата, указанная в ПС) и изменения перечня экспортируемых товаров. В данном случае в дополнительном листе к ПС в разделе "Особые отметки" указываются: "контроль по варианту "А", коды ТН ВЭД исключенных товаров и последний срок экспорта товаров - ____;

2) вариант "Б" - Вы обязаны принять меры к завершению расчетов за ранее экспортированные исключенные товары в установленные сроки и внести в контракт изменения, предусматривающие прекращение по данному контракту экспорта исключенных товаров. При этом экспорт остальных товаров, включенных в перечень, по данному ПС производится в прежнем режиме. В данном случае в дополнительном листе к ПС в разделе "Особые отметки" указываются "контроль по варианту "Б", коды ТН ВЭД исключенных товаров и последняя дата платежа за экспорт исключенных товаров - ______".

6) Контроль за поступлением экспортной выручки

В целях облегчения идентификации поступающих сумм Вам необходимо уведомить иностранного плательщика о необходимости указания в платежных документах на перечисление денег в Вашу пользу  реквизитов контракта и номера ПС.

В случае отсутствия в межбанковском документе необходимых данных для отнесения уполномоченным банком поступивших денег к конкретному ПС, уполномоченный банк зачисляет их на внутрибанковский счет, предварительно письменно уведомив Вас о таких поступлениях, которые не поддаются идентификации.

Получив письменное уведомление уполномоченного банка, Вы обязаны письменно информировать уполномоченный банк о характере поступившей суммы с указанием реквизитов контракта и номера ПС, а в случае поступления денег по данному контракту в иной банк, также дать иному банку поручение на перевод поступивших денег в полной сумме на свой банковский счет в уполномоченном банке. К поручению на перевод необходимо приложить заверенный уполномоченным банком экземпляр ПС, который вместе с заявлением на перевод служит для иного банка основанием для осуществления перевода.

Деньги, поступившие на внутрибанковский счет и идентифицированные по конкретному ПС, по которому требуется получение лицензии/регистрационного свидетельства Национального Банка Республики Казахстан или выполнение бенефициаром-экспортером иных действий по предоставлению необходимых документов и сведений, предусмотренных валютным законодательством, зачисляются на Ваш счет после выполнения им всех необходимых действий.

Необходимо отметить, что в случае, если в течение 180 дней поступившие деньги не будут идентифицированы по конкретному ПС или Вами не будут выполнены иные действия по предоставлению необходимых документов и сведений, предусмотренных валютным законодательством, уполномоченный банк обязан вернуть такое указание отправителю без исполнения.

При несовпадении валюты контракта и валюты платежа по ПС, пересчет осуществляется через рыночные курсы обмена валют, определенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан на день платежа, либо кросс-курсы, рассчитанные на основании указанных курсов на день платежа. При этом под кросс -курсами понимается курсовое соотношение между двумя иностранными валютами, определяемое на основе курса этих валют по отношению к казахстанскому тенге.

Допускается расхождение с рыночными курсами обмена валют, определенными в соответствии с законодательством Республики Казахстан, или с кросс-курсами, рассчитанными на основании указанных курсов, в пределах не более 5 процентов, либо с курсами, сообщенными Национальным Банком Республики Казахстан таможенному органу в соответствии с настоящим пунктом.

В случае заключения контракта в валюте, по которой в соответствии с законодательством Республики Казахстан не определяется рыночный курс обмена валют, пересчет осуществляется по текущему рыночному курсу этой валюты к доллару США (котировкам спроса) на день платежа, полученному по каналам информационного агентства "REUTERS", сообщаемому Вам уполномоченным банком. После чего пересчет в тенге осуществляется по рыночному курсу тенге к доллару США, определенному в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

В спорных случаях, при признании таможенным органом представленного расчета необоснованным, таможенный орган направляет письменное обращение в Национальный Банк Республики Казахстан с просьбой предоставить информацию о фактическом рыночном курсе этой валюты на день платежа к курсу любой из валют, по которой в соответствии с законодательством Республики Казахстан определяется рыночный курс обмена валют. На основании полученной информации таможенный орган пересчитывает фактически поступившую сумму в валюте платежа по экспорту через кросс-курс иностранных валют к тенге, о чем должен письменно Вас уведомить.

Если валюта платежа по ПС не совпадает с фактической валютой платежа, уполномоченный банк вправе до зачисления на банковский счет, предварительно согласовав с Вами, проводить конвертацию поступивших денег в валюту, предусмотренную условиями контракта, по согласованному с Вами курсу.

В случае Вашего отказа провести указанную конвертацию, Вы обязаны оформить дополнительный лист к ПС по экспорту и представить в таможенный орган расчет курса валюты контракта к новой валюте платежа с необходимыми пояснениями. Таможенный орган проверяет указанный расчет с точки зрения соответствия условиям контракта и обоснованности курса, используемого в расчете, и в случае признания расчета обоснованным, учитывает поступление денег в валюте контракта.

В случаях, когда экспортная выручка не поступает в уполномоченный банк в сроки, указанные в ПС по экспорту (графа "Последняя дата" Приложения 23), Вы обязаны в течение десяти рабочих дней с даты окончания сроков поступления экспортной выручки представить в таможенный орган письменное объяснение о причинах непоступления экспортной выручки с приложением копий подтверждающих документов, на основании которых (при отсутствии изменений и/или дополнений в контракт или иных контрактов) оформляется дополнительный лист к данному ПС.

В случае неполного или несвоевременного поступления экспортной выручки таможенный орган, при наличии документов, подтверждающих факт правонарушения, направляет соответствующую информацию в правоохранительные органы и Национальный Банк Республики Казахстан.

 

7) Закрытие паспорта сделки

Закрытие ПС по экспортному контракту осуществляется таможенным органом, оформившим данный ПС. При необходимости таможенный орган по согласованию с уполномоченным банком составляет акт сверки о проведенных платежах и поставках товаров. На основании акта сверки таможенный орган при наличии оснований для закрытия ПС, в течение 10 дней закрывает ПС и направляет уведомление об его закрытии в уполномоченный банк. Уполномоченный банк, при наличии оснований считать закрытие ПС необоснованным, направляет соответствующее возражение таможенному органу, закрывшему данный ПС. В случае признания возражений уполномоченного банка обоснованными закрытие ПС признается недействительным, о чем таможенный орган уведомляет уполномоченный банк.

Наличие хотя бы одного из следующих условий является основанием для закрытия ПС:

1) полное исполнение обязательств по внешнеторговым контрактам. Допускается уменьшение экспортной выручки на сумму удержанной комиссии, если это предусмотрено условиями экспортного договора либо обычаями делового оборота согласно международным договорам (конвенциям);

2) внесение в контракт условий, предусматривающих изменение денежной формы оплаты на исполнение обязательств в иной форме эквивалентно стоимости экспортированных товаров;

3) внесение изменений и/или дополнений в контракт, предусматривающих осуществление взаимного зачета требований при условии полного покрытия неоплаченных экспортированных товаров и наличия документов, подтверждающих зачет взаимных требований (акт сверки и др.);

4) перевод своего долга перед партнером-нерезидентом по контрактам другому лицу на основании документов, подтверждающих согласие партнера-нерезидента и наличии письменного уведомления  таможенного органа и уполномоченного банка о прекращении действия данного контракта. При переводе своего долга другому лицу-резиденту, другое лицо-резидент обязан оформить новый ПС по экспорту;

5) уступка Вами другому лицу права требования к партнеру-нерезиденту на основании документов, подтверждающих переход права требования к партнеру-нерезиденту (договор уступки прав требования, акт сверки по взаимным обязательствам, акт приема-передачи товара, товаросопроводительные документы и т.д.) и наличии Вашего письменного уведомления таможенного органа и уполномоченного банка о прекращении действия данного контракта. При уступке Вами права требования другому лицу-резиденту, другое лицо-резидент обязано оформить новый ПС по экспорту;

6) возврат Вам товара либо возврат ранее полученных авансовых платежей по экспортному контракту, в случае неисполнения обязательств одной из сторон и наличии Вашего письменного уведомления  таможенного органа и уполномоченного банка о прекращении действия данного экспортного контракта;

7) предоставление документов, подтверждающих отсутствие претензий со стороны нерезидента, выполнившего свои обязательства в полном объеме, в Ваш адрес, несмотря на неисполнение Вами встречного обязательства перед нерезидентом;

8) подтверждение адресного бюро паспортной и визовой службы органа внутренних дел о Вашем выезде за пределы Республики Казахстан на постоянное место жительства;

9) отсутствие по ПС движения денег и товаров в течение 1 года с даты его оформления в таможенном органе, при наличии одновременного подтверждения об отсутствии фактического движения товара по ПС со стороны таможенного органа, подтверждения об отсутствии фактического движения денег по ПС со стороны уполномоченного банка и Вашего письменного уведомления уполномоченного банка и таможенного органа о прекращении действия данного контракта;

10) отсутствие по ПС движения денег и товаров в течение 1 месяца после истечения срока действия контракта, при наличии одновременного подтверждения об отсутствии фактического движения товара по ПС со стороны таможенного органа, подтверждения об отсутствии фактического движения денег по ПС со стороны уполномоченного банка и Вашего  письменного уведомления уполномоченного банка и таможенного органа о прекращении действия данного контракта;

10-1) отсутствие по паспорту сделки движения денег и товаров в течение 1 месяца после истечения срока действия контракта, при наличии одновременного подтверждения об отсутствии фактического движения товара по паспорту сделки со стороны таможенного органа, подтверждения об отсутствии фактического движения денег по паспорту сделки со стороны банка паспорта сделки и письменного уведомления экспортером/импортером банка паспорта сделки и таможенного органа о прекращении действия данного контракта;

10-2) отсутствие по паспорту сделки движения денег и товаров в течение 1 (одного) года с последней даты исполнения обязательств, при наличии эквивалентного исполнения обязательств сторонами и истечения сроков сделок по экспорту или импорту, без письменного уведомления экспортером или импортером банка паспорта сделки и таможенного органа о прекращении действия данной сделки;

11) эквивалентное исполнение сторонами обязательств по ПС по бессрочному контракту и отсутствие по нему дальнейшего движения денег и товаров в течение 1 года с момента последней поставки товара или перевода денег, при наличии одновременного подтверждения об отсутствии фактического движения товара по ПС со стороны таможенного органа и подтверждения об отсутствии фактического движения денег по ПС со стороны уполномоченного банка, а также наличии Вашего письма о прекращении действия данного контракта;

12) наличие судебного решения о ликвидации или о признании должника-нерезидента банкротом либо документа иного уполномоченного государственного органа иностранного государства о его ликвидации с официальным подтверждением невозможности исполнения им обязательств по контракту либо акт государственного органа иностранного государства, в результате издания которого исполнение обязательства становится полностью невозможным. При этом в случае возврата денег повторное открытие ПС  не требуется;

13) ликвидация или признание банкротом экспортера в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан;

13-1) наличие после истечения последней даты паспорта сделки неисполненных сторонами обязательств по сделкам по экспорту или импорту на сумму, не превышающую двадцати месячных расчетных показателей, при наличии согласия экспортера/импортера;

13-2) получение страховой выплаты при наступлении страхового случая по договорам страхования риска неисполнения нерезидентом обязательств;

13-3) неисполнение нерезидентом своих обязательств перед резидентом в течение пяти лет с даты принятия решения уполномоченного органа по делу об административном правонарушении или решение по уголовному делу по сумме нарушения по паспорту сделки;

13-4) отсутствие по месту нахождения резидента, оформившего паспорт сделки, в течение пяти лет, подтвержденное в порядке, предусмотренном пунктом 49 настоящей Инструкции;

14) иные основания, предусмотренные настоящей Инструкцией.

.

ПС по действующему контракту экспортера подлежит закрытию при ликвидации либо банкротстве уполномоченного банка. При этом, Вы обязаны открыть новый ПС по незавершенным контрактам.

Задолженность по контракту, по которому принято решение уполномоченного органа по делу об административном правонарушении или решение по уголовному делу, но не обеспечено исполнение обязательств нерезидентом, а также по экспортеру, отсутствующему по месту государственной регистрации, подлежит отдельному учету в таможенном органе.

Ваше отсутствие по месту государственной регистрации должно быть подтверждено документами, запрашиваемыми таможенными органами из органов юстиции (о зарегистрированном месте нахождения), налоговых органов (о нефункционировании), адресного бюро (о месте нахождения руководителей и учредителей экспортера).

По отнесенным на отдельный учет ПС таможенные органы ежегодно запрашивают у Вас информацию о принятии мер для погашения сумм задолженности или устанавливают место Вашего нахождения в вышеуказанном порядке.

ПС по экспортному контракту, по которому расчеты еще не завершены, действует до полного завершения внешнеторговых операций.

8) Особенности оформления паспорта сделки в зависимости от условий поставки и контракта.

В случае поставки товаров по сделкам, заключенным через телекоммуникационную сеть, а также при отсутствии контрактов (договоров, соглашений) оформление ПС осуществляется на основании инвойса, содержащего все необходимые сведения для заполнения граф ПС, а по долгосрочным контрактам, не устанавливающим сумм и других необходимых для заполнения ПС данных - приложений к таким контрактам, спецификациям или инвойсам, в зависимости от того, как это предусмотрено условиями контракта. При этом Вы должны обеспечить идентификацию переводимых сумм в соответствии с номером ПС и реквизитами таких инвойсов, приложений или спецификаций, о чем уполномоченному банку необходимо Вас извещать  при оформлении ПС.

При оформлении ПС по экспорту по контрактам, предусматривающим ориентировочные цены на поставляемый товар в ПС в разделе "Особые отметки" указывается, что цены являются ориентировочными. При установлении фактической стоимости товара дополнительный лист к ПС оформляется на основании документов, подтверждающих фактическую стоимость товара.

Оплата экспортного контракта третьим лицом - резидентом возможна в следующих случаях:

1) предоставление третьим лицом - резидентом кредита нерезиденту путем зачисления национальной валюты на Ваш счет;

2) уступка Вами третьему лицу - резиденту права требования к партнеру-нерезиденту;

3) зачет Ваших требований к партнеру-нерезиденту и партнера-нерезидента к третьему лицу-резиденту.

При этом ПС не закрывается до полного исполнения обязательств и контроль за возвратом нерезидентом денег третьему лицу осуществляется Вашим банком и банком третьего лица. Банк третьего лица уведомляет Ваш банк о возврате денег третьему лицу нерезидентом.

Извещение уполномоченного банка в таможенные органы при аккредитивной форме расчетов либо исполнении банковской гарантии направляется при осуществлении фактического платежа.

В случае, если исполняющим является иной банк, последний должен направить в уполномоченный банк копию платежного документа, подтверждающего осуществление платежа по внешнеторговому контракту, предусматривающему аккредитивную форму расчетов либо исполнение банковской гарантии.

            В случае, если внешнеторговый контракт предусматривает наличие банковской гарантии с Вашей  стороны, то в разделе ПС  "Особые отметки банка, таможенного органа"  отмечается наличие банковской гарантии.

·В случае осуществления оплаты по внешнеторговому контракту банком, выпустившим гарантию, ПС закрывается только после предоставления таким банком в уполномоченный банк платежного документа, подтверждающего осуществление платежа в пользу нерезидента.

· При оплате экспортного контракта третьим лицом - нерезидентом указание его в паспорте сделки либо оформление дополнительного листа к ПС не требуется. Вами в уполномоченный банк представляются документы, подтверждающие оплату контракта партнера-нерезидента третьим лицом-нерезидентом (изменения и дополнения в контракт, переписка с партнером-нерезидентом и другие), если это прямо не указано в платежном документе.

· При осуществлении внешнеторговых сделок, предусматривающих использование в качестве средства платежа векселя, таможенным органам и уполномоченным банкам необходимо проверять наличие в контракте, в соответствии с которым производится перемещение товаров через таможенную границу Республики Казахстан, условий платежа, предусматривающих использование векселя как средства платежа.

Уполномоченный банк, обслуживающий Ваш счет, проводящего платежи с использованием векселя, осуществляет проверку текста векселя и уведомляет в письменной форме таможенный орган не позднее 3 рабочих дней с даты поступления векселя в банк о его соответствии вексельному законодательству Республики Казахстан (наличие обязательных реквизитов, непрерывность ряда индоссаментов и др.).

            В данном случае в Ваши обязанности входит немедленная передача уполномоченному банку и таможенному органу документов, подтверждающих получение платежа по векселю или передачу прав на него третьему лицу.

Таможенный орган и уполномоченный банк обязаны держать на контроле ПС до тех пор пока не получат от Вас следующие документы (в зависимости от использования Вами векселя):

1) в случае поступления платежа по векселю при его погашении плательщиком либо иным лицом, обязанным по векселю, - документы, подтверждающие данный платеж (копию акцептованного векселя и платежный документ);

2) в случае предъявления Вами векселя учетной конторе для учета - документы, подтверждающие произведенный учет векселя, то есть выплату Вам суммы векселя за вычетом дисконта или без него (копию индоссированного векселя в пользу учетной конторы и платежный документ);

3) в случае использования векселя в качестве средства платежа - контракт с лицом, которому осуществлена передача имущественных прав на вексель, копию данного векселя с соответствующей передаточной надписью (индоссаментом), иные документы, подтверждающие проведение данной операции (ПС, ГТД и другие).

При поступлении платежа по векселю в иной банк экспортер-векселедержатель должен поручить этому банку перечислить его на свой счет в уполномоченном банке.

· В случае поставки товара в адрес Ваших филиалов, расположенных за пределами Республики Казахстан, с целью последующей реализации, когда неизвестен конечный покупатель товара, ПС оформляется со следующими особенностями:

1) для оформления ПС в таможенный орган предъявляются поручение Вашему филиалу, расположенному за пределами Республики Казахстан, осуществить реализацию товара либо иной документ, подтверждающий полномочия филиала по реализации товара;

2) раздел "Реквизиты иностранного покупателя" не заполняется;

3) в разделе "Реквизиты и условия контракта" графы "Номер" и "Дата" не заполняются, сумма контракта определяется ориентировочно по согласованию с таможенным органом, исходя из предполагаемого объема экспорта товаров и расчета цен на экспортируемый товар;

4) в разделе "Особые отметки банка, таможенного органа" указывается, что товар поставляется в адрес Вашего филиала;

5) в случае реализации Вашим филиалом товара, предназначенного для потребления населением, через розничную систему торговли, в разделе "Особые отметки банка, таможенного органа" делается соответствующая отметка, в таможенный орган и уполномоченный банк предъявляется лицензия Национального Банка Республики Казахстан на открытие счета за границей, копия которой является неотъемлемым приложением к ПС.

В течение 150 дней после таможенного оформления товаров в Республике Казахстан, но не позднее поступления экспортной выручки Вы должны предоставить в таможенный орган и уполномоченный банк контракт на продажу экспортированного товара. Контракты на продажу экспортированного товара, предназначенного для потребления населением и реализуемого через розничную систему торговли, не представляются.

Выручка в оплату экспорта товаров, реализуемых через Ваш филиал, расположенный за пределами Республики Казахстан, должна быть Вами получена и зачислена в полном объеме на его счет в уполномоченном банке в течение 180 дней с даты экспорта (таможенного оформления в Республике Казахстан) товаров или в течение 365 дней с даты экспорта (таможенного оформления в Республике Казахстан) отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан, если иной срок не установлен в лицензии Национального Банка Республики Казахстан на проведение операции, связанной с движением капитала, а в случае невозможности получения экспортной выручки - возврат ранее экспортированного товара в указанный срок.

· Основанием для закрытия ПС при уступке требования/переводе долга являются документы, подтверждающие переход права требования к другому лицу-резиденту, а также Ваше согласие на перевод долга и другие документы, предусмотренные для закрытия ПС. При наличии данных документов, проведение платежа в Вашу пользу  другим лицом-резидентом в погашение долга нерезидента возможно только в казахстанских тенге.

· Если оплата за экспорт товара производится с использованием переводного аккредитива в Вашу пользу (торгового посредника по сделке) и грузоотправителя - резидента, то ПС оформляется в уполномоченном банке, который Вас обслуживает и  должен выступить в качестве переводящего банка по переводному аккредитиву.

Выручка в оплату экспорта товаров считается поступившей в полном объеме, если сумма поступлений на счета обоих бенефициаров (экспортера и грузоотправителя) соответствует условиям контракта и ПС. При этом в информации о поступлении выручки от экспорта указывается вся сумма, поступившая по аккредитиву на транзитный счет банка до ее распределения между первым бенефициаром - экспортером и вторым бенефициаром - грузоотправителем.

 

9) Вопросы лицензирования и регистрации операций, связанных с движением капитала.

а) порядок получение лицензии

Лицензия необходима в следующих случаях:

1) открытия резидентами счетов (включая счета в национальной валюте Республики Казахстан) в иностранных банках и иных финансовых институтах,

имеющих соответствующее право по законодательству государств, в которых они

зарегистрированы (далее - иностранные банки;

1)        превышения срока получения валютной выручки в оплату экспорта товаров (работ, услуг) резидентами более 180 дней с даты экспорта товаров (работ, услуг);

2)        получение резидентами от нерезидентов платежей по экспорту отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан, в случае, если срок между датой экспорта товаров и получением экспортной выручки превышает 365 дней;

Внимание: Согласно принятому  Закону РК от 13 июня 2005 года № 57-III «О валютном регулировании и валютном контроле», Национальному банку РК дано полномочие своими нормативными правовыми актами устанавливать минимальную сумму валютной операции, подлежащей лицензированию, а также  форму и порядок предоставления информации по валютным операциям в соответствии с выданной лицензией.

· Открытие счета в иностранном банке

Квалификационное требование для открытия счета в иностранном банке включает в себя отсутствие просроченной задолженности перед банками Республики Казахстан по привлеченным от них займам по данным кредитного регистра (для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей).

Срок подачи резидентом документов для получения лицензии - до открытия счета. При этом подача документов для получения лицензии не предоставляет резиденту права до получения лицензии открыть счет.

Для получения лицензии в Национальный Банк (его территориальный филиал) представляются следующие документы:

1) нотариально засвидетельствованная копия учредительных документов (для юридических лиц);

2) копия свидетельства о государственной регистрации в уполномоченном органе Республики Казахстан (для юридических лиц);

3) копия статистической карточки, выданной уполномоченным государственным органом Республики Казахстан по статистике (для юридических лиц);

4) копия документа, удостоверяющего личность (для физических лиц);

5) копия свидетельства налогоплательщика;

6) копия документа, подтверждающего уплату в бюджет лицензионного сбора;

7) письменное согласие Министерства финансов Республики Казахстан на проведение операции, связанной с использованием валютных ценностей, а также на открытие счета в иностранном банке ( для государственных учреждений и государственных предприятий).

Кроме того, юридические лица, в том числе открывающие счета для своих филиалов либо представительств, расположенных за пределами Республики Казахстан, а также индивидуальные предприниматели обязаны предоставить следующие документы:

заявление с описанием предполагаемого режима счета, с указанием планируемого лимита остатка средств на счете на конец месяца, предоставлением реквизитов иностранного банка (наименование, адрес, код SWIFT и иные банковские реквизиты), в котором будет открыт счет, а также указанием места нахождения и реквизитов филиала либо представительства юридического лица;

копии документов (кредитного договора, иных документов), подтверждающих необходимость открытия счета в иностранном банке;

нотариально засвидетельствованные копии приказа либо иного документа об открытии филиала либо представительства и положения о нем (для филиалов и представительств юридических лиц);

письмо иностранного банка о согласии на открытие и ведение счета, предоставление Национальному Банку информации, касающейся проведения операций по счету (включая выписки по счету клиента) по запросу Национального Банка;

письменное обязательство ежемесячно, до десятого числа месяца, следующего за отчетным, предоставлять Национальному Банку оригиналы выписок по счету, открываемому в иностранном банке;

копию сметы расходов филиала, представительства юридического лица, утвержденной уполномоченным органом юридического лица;

документ установленной формы о состоянии расчетов налогоплательщика (налогового агента) с бюджетом, выданный органом налоговой службы не ранее чем за тридцать календарных дней до дня подачи заявления. При наличии решения об изменении срока исполнения налогового обязательства по уплате налогов - документ органа налоговой службы, подтверждающий данный факт;

документ Министерства финансов Республики Казахстан об отсутствии просроченной задолженности по кредитам, выданным за счет средств республиканского бюджета и правительственных внешних займов, и требованиям, возникшим в силу исполнения государственных гарантий;

документ местного исполнительного органа об отсутствии просроченной задолженности по кредитам, выданным за счет средств местного бюджета;

Физические лица, дополнительно предоставляют следующие документы:

заявление с указанием реквизитов иностранного банка (наименование, адрес, код SWIFT и иные банковские реквизиты), в котором будет открыт счет;

письменное обязательство заявителя о предоставлении Национальному Банку информации, касающейся проведения операций по счету (включая выписки по счету) по запросу Национального Банка.

В случае представления неполного пакета документов Национальный Банк (его территориальный филиал) вправе запросить у Вас недостающие документы, а также документ органа налоговой службы о состоянии расчетов налогоплательщика (налогового агента) с бюджетом более позднего срока.

Счет в иностранном банке, на открытие которого была получена лицензия Национального Банка, открывается лицензиатом в течение шести месяцев со дня выдачи Национальным Банком лицензии.

По счетам, открытым в иностранных банках юридическими лицами (представительствами, филиалами юридических лиц), а также индивидуальными предпринимателями, осуществляются платежи и переводы только по тем операциям, которые оговорены условиями лицензии.

Остаток средств на счете юридического лица (представительства, филиала юридического лица), а также индивидуального предпринимателя, в иностранном банке на конец месяца, превышающий сумму лимита, установленного в лицензии Национального Банка, подлежит переводу в течение пяти календарных дней на счет лицензиата, открытый в уполномоченном банке Республики Казахстан.

Ежеквартально, до двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом, владельцы счета представляют отчет о движении средств на счете в соответствии с Приложениями 24 и 25.

Ежемесячно, до десятого числа месяца, следующего за отчетным, владельцы счета представляют в Национальный Банк выписки со счета, открытого в иностранном банке.

Ежемесячно, до десятого числа месяца, следующего за отчетным, владельцы счета, на который в соответствии с условиями лицензии может быть зачислена экспортная выручка, представляют в Национальный Банк информацию о поступлении на счет экспортной выручки (Приложение № 25) с приложением подтверждающих документов.

Лицензия Национального Банка на открытие счета в иностранном банке прекращает свое действие в случаях:

1) неоткрытия счета в иностранном банке в течение шести месяцев со дня выдачи Национальным Банком данной лицензии;

2) отсутствия средств на счете в иностранном банке в течение шести последовательных месяцев, если иное не предусмотрено в лицензии Национального Банка;

3) выдачи новой лицензии на открытие счета в иностранном банке в связи с изменением режима этого счета;

4) выезда физических лиц в другие страны на постоянное место жительства.

Необходимо учесть, что если сумма экспортно-импортной сделки, не превышает эквивалента 10 000 долларов США, то лицензированию в Национальном Банке данная сделка не подлежит.

Лицензии Национального Банка на проведение операций, связанных с движением капитала, по экспортно-импортным сделкам являются разовыми и прекращают свое действие по истечении указанного в них срока.

Национальным Банком устанавливается срок действия лицензии, с учетом предоставленной  Вами информации.

Для получения лицензии Вам необходимо предоставить в Национальный Банк (его территориальный филиал) следующие документы:

1) нотариально засвидетельствованная копия устава (для юридических лиц);

2) копия свидетельства о государственной регистрации в уполномоченном органе Республики Казахстан (для юридических лиц);

3) копия статистической карточки, выданной уполномоченным государственным органом Республики Казахстан по статистике (для юридических лиц);

4) копия документа, удостоверяющего личность (для физических лиц);

5) копия свидетельства налогоплательщика;

6) копия документа, подтверждающего уплату в бюджет лицензионного сбора;

7) заявление, в котором Вы должны указать предполагаемый срок действия лицензии (календарная дата) с обоснованием его продолжительности;

8) копии договоров с нерезидентами и копии иных документов, подтверждающих обоснованность проведения платежа либо поставки товара, работ или услуг (копии платежных документов, грузовых таможенных деклараций, счетов фактур для валютных операций, перешедших из текущих в операции, связанные с движением капитала, и других документов);

9) документ, выданный заявителю банком, подтверждающий осуществление банком валютного контроля по операции, подлежащей лицензированию;

Национальный Банк вправе запросить дополнительную информацию или документы о проводимой операции, необходимые для принятия решения о выдаче лицензии, в том числе документы, ссылки на которые имеются в представленных Вами документах, а также лицензии, иные разрешения, сертификаты и другие документы уполномоченных органов (включая органов заявителя), необходимые для осуществления импортной операции.

Копии договоров (контрактов, соглашений), представляемые в Национальный Банк, должны быть прошиты и засвидетельствованы Вашей подписью, а также печатью - юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Документы, составленные на иностранном языке, подлежат представлению в Национальный Банк вместе с их нотариально засвидетельствованным переводом на государственный и/или русский языки.

Заявление о выдаче лицензии рассматривается Национальным Банком (его территориальным филиалом) в месячный срок со дня предоставления Вами всех необходимых документов.

Срок подачи документов для получения лицензии Национального Банка, следующий:

1) в случае перехода текущей валютной операции ( срок поступления экспортной выручки не превышает 180 дней с экспорта товаров) в операцию, связанную с движением капитала ( непоступление экспортной выручки в срок 180 дней с даты экспорта товаров), составляет тридцать календарных дней со дня такого перехода;

2) в иных случаях - до начала исполнения обязательств по сделке одной из сторон. При этом подача документов для получения лицензии не предоставляет Вам права до получения лицензии начать исполнение обязательств по сделке.

После получения лицензии Вы обязаны:

1) соблюдать условия, на которых выдана лицензия;

2) представлять в Национальный Банк ежеквартально, до двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом, отчет в соответствии с Приложением 9 (по экспортно-импортным сделкам, по которым не оформляется паспорт сделки).

По отдельным экспортно-импортным сделкам в случае невозможности установить точную сумму операции, подлежащей лицензированию, Национальным Банком может быть выдана лицензия на общую сумму авансовых платежей по импортным сделкам или поставок товаров (работ, услуг) по экспортным сделкам.

По долгосрочным экспортно-импортным сделкам резидентов, действующих в рамках единых с нерезидентами транспортных систем, предусматривающих непрерывный цикл взаимного экспорта и импорта товаров (работ, услуг) и осуществления расчетов по принципу взаимного зачета требований, которые не позволяют заранее установить сумму сделки и операции, подлежащей лицензированию, Национальный Банк выдает лицензию с учетом следующих особенностей:

1) лицензия выдается на совместно определяемую Национальным Банком и Вами планируемую сумму общего экспорта товаров (работ, услуг) резидента до конца соответствующего календарного года. После проведения Вами операций на всю сумму, указанную в лицензии Национального Банка, Вам необходимо обратиться в Национальный Банк за получением новой лицензии на дополнительную сумму в пределах срока первой лицензии;

2) срок действия лицензии совместно определяется Национальным Банком и Вами, исходя из достаточного времени для погашения задолженности нерезидента деньгами или встречным импортом товаров (работ, услуг), но не более, чем на один календарный год после истечения года, в котором были экспортированы товары (работы, услуги).

При отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) третьим лицом, не являющимся экспортером по внешнеэкономическому контракту, за получением лицензии в Национальный Банк обращается экспортер.

Лицензирование завершенных операций, связанных с движением капитала, по экспортно-импортным сделкам (при переходе текущей валютной операции в операцию, связанную с движением капитала), по которым оформлены ПС, осуществляется территориальными филиалами Национального Банка.

Лицензируемые территориальными филиалами Национального Банка операции, связанные с движением капитала, по экспортно-импортным сделкам, (перешедшие из текущих валютных операций в операции, связанные с движением капитала), считаются завершенными при поступлении экспортной выручки на всю стоимость экспортированного товара, срок оплаты которого превышает 180 дней.

При этом, для получения лицензии на проведение операций, в территориальный филиал Национального Банка в дополнение к вышеуказанным документам, за исключением нотариально засвидетельствованной копии устава, представляются следующие документы:

1) заявление на получение лицензии;

2) копия договора с нерезидентом;

3) справка уполномоченного банка, осуществляющего валютный контроль по данной сделке, о проведенных платежах и переводах денег;

4) справка таможенного органа о движении товаров по данной сделке.

Заявление о выдаче лицензии рассматривается территориальным филиалом Национального Банка в течение пятнадцати календарных дней со дня представления заявителем всех необходимых документов.

· Порядок лицензирования при получении резидентами от нерезидентов платежей по экспорту отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан, в случае, если срок между датой экспорта товаров и получением экспортной выручки превышает 365 дней:

Необходимо отметить, что порядок лицензирования такой же, как и при лицензирования валютных операций, связанных с превышением срока получения валютной выручки в оплату экспорта товаров (работ, услуг) резидентами более 180 дней с даты экспорта товаров (работ, услуг).

Однако при подачи документов для лицензирования необходимо предоставить дополнительно к вышеуказанным документам - документ таможенного органа, подтверждающий соответствие экспортируемых товаров по данному контракту перечню, определяемому Правительством Республики Казахстан, либо копия ПС по экспортному контракту, оформляемого в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка, предусматривающему превышение срока получения резидентами выручки в оплату экспорта отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан, более 365 дней с даты экспорта товаров.

Банк может отказать в выдаче лицензии в следующих случаях:

1) непредставления вышеуказанных документов;

2) представления недостоверной информации;

3) несоответствия проводимой операции законодательству Республики Казахстан;

4) наличия иных оснований, предусмотренных Законом Республики Казахстан "О лицензировании".

При отказе в выдаче лицензии банк должен предоставить Вам мотивированный ответ в письменной форме с указанием причин отказа.

Основаниями для отзыва либо приостановления действия лицензии являются:

1) непредставление лицензиатом информации или представление им заведомо недостоверной информации, требуемой в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан;

2) нарушение лицензиатом валютного законодательства;

Приостановление действия лицензии субъекта малого предпринимательства производится судом по заявлению лицензиара, государственных органов, осуществляющих контрольные и надзорные функции.

Заявление о приостановлении действия лицензии субъекта малого предпринимательства направляется уполномоченным государственным органом в суд в порядке и на основаниях, установленных законодательными актами Республики Казахстан.

Приостановление действия лицензии субъекта малого предпринимательства без судебного решения допускается в исключительных случаях, установленных законодательством Республики Казахстан, на срок не более 3 дней, с обязательным предъявлением в указанный срок искового заявления в суд. При этом акт о приостановлении действует до вынесения судебного решения.

Приостановление действия лицензии производится на срок до шести месяцев с указанием причины приостановления и мер по устранению выявленных нарушений.

В случае отзыва лицензии либо приостановления ее действия копия соответствующего решения доводится Национальным Банком (его территориальным филиалом) до сведения лицензиата в течение десяти календарных дней со дня принятия решения. При этом лицензиату в течение десяти календарных дней со дня получения копии такого решения необходимо вернуть имеющуюся лицензию в Национальный Банк (его территориальный филиал). После представления лицензиатом документов, подтверждающих факт устранения причин, по которым действие лицензии было приостановлено, Национальный Банк (его территориальный филиал) возвращает лицензию лицензиату.

Лицензия прекращает свое действие только в случаях:

1) истечения срока, на который выдана лицензия;

2) совершения действий в полном объеме, на осуществление которых выдана лицензия;

3) отзыва лицензий;

4) прекращения предпринимательской деятельности гражданина, реорганизации или ликвидации юридического лица, за исключением преобразования юридического лица одного вида в юридическое лицо другого вида (изменения организационно-правовой формы), кроме случаев, когда порядок и условия выдачи лицензий устанавливаются в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан;

5) добровольного возврата лицензии лицензиару.

Споры, связанные с прекращением действия лицензии, разрешаются судами.

Национальный Банк не отвечает по обязательствам резидента по операциям, проведенным на основании выданной лицензии.

б) порядок регистрации экспортных сделок 

            В случае если не произведен экспорт товаров в срок, превышающий 180 дней с даты поступления экспортной выручки, в том числе получения векселя, Вам необходимо произвести регистрацию экспортного контракта.

  При этом, регистрации подлежат валютные операции, связанные с движением капитала, предусматривающие поступление имущества (средств) в Республику Казахстан и/или возникновение обязательств у резидента по возврату имущества (средств) нерезиденту в сумме, превышающей эквивалент трехсот тысяч долларов США.

 

Внимание: Согласно принятому  Закону РК от 13 июня 2005 года № 57-III «О валютном регулировании и валютном контроле», Национальному банку РК дано полномочие своими нормативными правовыми актами устанавливать минимальную сумму сделки, подлежащей регистрации, и исключения из порядка регистрации.

 

Для регистрации экспортного контракта Вам необходимо обратиться в  Национальный Банк в течение тридцати дней с даты вступления контракта в силу. В иных случаях Вы можете обратиться в территориальный филиал Национального Банка: если Вы зарегистрированы в качестве юридического лица - по месту его нахождения либо в качестве  физического лица - по месту своего постоянного проживания.

            Для регистрации валютных операций, связанных с получением резидентами кредитов от нерезидентов и кредитованием нерезидентами экспортно-импортных сделок резидентов, Вы должны представить в Национальный Банк следующие документы:

Для регистрации валютных операций, связанных с кредитованием нерезидентами экспортно-импортных сделок резидентов, Вы должны представить в Национальный Банк следующие документы:

заявление на регистрацию Договора (Приложение 10)

график поступления (получения) средств и погашения задолженности по Договору (Приложение 11);

копию Договора (а также его перевод на государственный или русский языки), прошитую и засвидетельствованную печатью резидента (юридического лица или индивидуального предпринимателя) или засвидетельствованную нотариально (для физического лица);

подтверждение уполномоченного банка об обслуживании соответствующего Договора, составленное в произвольной форме (за исключением банков второго уровня);

копию статистической карточки заявителя (для юридических лиц);

копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица;

копию ПС для сделок, подпадающих под экспортно-импортный валютный контроль (при наличии его на дату подачи заявления);

копии  выписок по счету клиента, инвойсов, счетов-фактур и/или иных документов, подтверждающих исполнение сторонами обязательств по данному Договору на дату подачи заявления, в случае, если такие обязательства исполнялись. По сделкам, подпадающим под экспортно-импортный валютный контроль, допускается представление справки уполномоченного банка и/или таможенного органа о проведенных платежах и поставках по ПС;

копию лицензии Национального Банка, если условиями Договора предусмотрено зачисление средств на счета третьих лиц-нерезидентов или/и открытие счета в зарубежном банке для обслуживания данного Договора;

копию документа, подтверждающего регистрационный номер налогоплательщика (далее - РНН);

копию документа, удостоверяющего личность (для физических лиц).

Регистрация производится  в территориальном филиале Национального Банка: юридические лица - по месту нахождения, а физические лица - по месту своего постоянного проживания.

Регистрация осуществляется в течение десяти рабочих дней с даты представления Вами полного пакета документов. После проведения регистрации выдается регистрационное свидетельство установленного образца (Приложение 12) на государственном и русском языках.

Для операций, связанных с движением капитала, перерегистрация требуется при наличии следующих изменений:

суммы Договора в сторону увеличения,

валюты Договора;

участников Договора;

предмета Договора;

срока действия Договора - при переходе с краткосрочного (один год и менее) на долгосрочный (более одного года);

места нахождения (постоянного проживания) резидента - при передислокации в другую область;

места нахождения (постоянного проживания) нерезидента - при передислокации в другую страну (изменении страны регистрации юридического лица или постоянного проживания физического лица).

Перерегистрация Договора, предусматривающего получение резидентом кредитов на срок более 180 дней, или кредитование нерезидентом экспортно-импортных сделок резидента, осуществляется также в случае изменения отношения нерезидента-кредитора к резиденту-заемщику.

При перерегистрации не требуется повторного представления документов, если они не изменились с момента последнего представления в Национальный Банк.

Для резидента, открывшего счет за границей, перерегистрация Договора производится только в случае изменения его места постоянного проживания (передислокации в другую область).

Перерегистрации Договора не требуется в случаях досрочного расторжения Договора сторонами, полного или частичного списания (прощения) долга кредитором.

Вы обязаны уведомить в письменной форме по месту регистрации обо всех изменениях и дополнениях к зарегистрированному Договору, возникающих в период его действия и не требующих перерегистрации, не позднее 30 дней с даты внесения таких изменений и дополнений.

Регистрационное свидетельство признается утратившим силу в следующих случаях:

при перерегистрации Договора и выдаче нового регистрационного свидетельства;

если валютная операция признана недействительной в установленном законодательством порядке;

при полном исполнении обязательств сторонами, при полном списании (прощении) долга кредитором и/или расторжении Договора сторонами, при наличии подтверждающих документов и письменного уведомления резидента-участника Договора об этих фактах;

при наличии уведомления территориальных подразделений уполномоченного органа по вопросам таможенного дела по областям (городам республиканского значения, столице) и/или уполномоченных банков о закрытии ПС по зарегистрированному Договору (по сделкам, подпадающим под экспортно-импортный валютный контроль);

при закрытии счета за рубежом;

в силу невозможности исполнения обязательств в связи с ликвидацией юридического лица или со смертью должника - физического лица, если нет правопреемника.

Регистрационное свидетельство действительно до полного исполнения обязательств сторонами (в том числе обязательств, не исполненных к дате окончания срока действия Договора), либо до прекращения действия Договора.

В случае признания регистрационного свидетельства утратившим силу, Национальный Банк уведомляет таможенные органы.

При утере оригинала регистрационного свидетельства по Вашему заявлению Национальный Банк выдает его дубликат.

Для получения дубликата регистрационного свидетельства Вы должны представить по месту регистрации заявление с указанием причин и обстоятельств утраты регистрационного свидетельства.

Национальный Банк в течение пяти рабочих дней с даты поступления документов оформляет и выдает дубликат регистрационного свидетельства.

Дубликат регистрационного свидетельства выдается за номером и датой первоначального регистрационного свидетельства с указанием слова "Дубликат" и даты выдачи дубликата.

Дополнительно информируем, что Вы должны ежеквартально представлять по месту регистрации сведения по зарегистрированному Договору, по установленной форме (Приложение 13) до 10 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом. В целях контроля за достоверностью сведений по представленной форме отчетности Национальный Банк вправе также требовать копии ГТД, выписок по счету клиента или иных  документов, подтверждающих фактическое движение средств по Договору.

В случае перехода текущих валютных операций в операции, связанные с движением капитала, для регистрации соответствующего Договора в порядке, предусмотренном настоящими Правилами, резидент обращается в Национальный Банк в течение тридцати дней с даты такого перехода.

При этом по текущим валютным операциям, связанным с кредитованием нерезидентами экспортно-импортных сделок резидентов, регистрация Договора осуществляется только в случае, если на дату перехода операций из текущих в операции, связанные с движением капитала, сумма задолженности резидента по Договору превышает эквивалент 300 тысяч долларов США. Исчисление срока перехода текущих валютных операций в операции, связанные с движением капитала, начинается с даты образования первой неполностью погашенной в 180 дней (365 дней для отдельных экпортируемых товаров) задолженности резидента. Исчисление суммы задолженности производится по всем неполностью погашенным поставкам/платежам нерезидента в рамках Договора.

 

10) Форс-мажорные обстоятельства

В случае утери Вами ПС по контракту, расчеты по которому еще не завершены, дубликат паспорта сделки оформляется на основании письменного заявления При этом, представление каких-либо документов не требуется. Дубликат ПС  должен быть точной копией оригиналов ПС, находящихся в досье таможенного органа и деле уполномоченного банка. При оформлении дубликата ПС  таможенный орган проставляет отметку "Дубликат".

Оформление дубликата дополнительного листа к ПС в случае его утери производится аналогично оформлению дубликата ПС.

При наступлении срока исполнения обязательств по контракту Вам необходимо с экземпляром паспорта сделки, заверенным подписями и печатями таможенного органа и уполномоченного банка, и другими необходимыми документами, обратиться непосредственно в таможенный орган (при таможенном оформлении товара), либо в уполномоченный банк (при проведении платежа).

В случае, если оформляемая экспортно-импортная сделка предусматривает осуществление расчетов в сроки, превышающие 180 дней, Вы обязаны до оформления ПС  получить соответствующую лицензию и/или регистрационное свидетельство Национального Банка Республики Казахстан, копии которых являются обязательным приложением к ПС .

В случае внесения сторонами в контракт изменений или дополнений, затрагивающих сведения, которые ранее использовались при составлении ПС, подписанного таможенным органом и уполномоченным банком по данному контракту, а также заключения иных контрактов, предусматривающих уступку права требования, перевод долга или взаимный зачет обязательств Вы, не позднее даты проведения платежа или даты представления к таможенному оформлению товаров, осуществляемых на основании внесенных в контракт изменений и/или дополнений или иных контрактов, представляете в таможенный орган и уполномоченный банк:

1) дополнения и/или изменения к контракту (иные документы, подтверждающие внесение таких изменений и/или дополнений) либо иные контракты;

2) дополнительные листы к ПС, составляемые по форме ПС, но с заполнением только тех граф (позиций), сведения в которых подлежат уточнению.

Дальнейшее оформление и использование дополнительных листов к ПС осуществляется в порядке, предусмотренном для самого ПС.

При наличии в контракте условий, предусматривающих возможность внесения изменений и дополнений в контракт на основании письменной переписки между сторонами контракта, таможенный орган обязан принять к оформлению дополнительный лист к ПС на основании данной переписки.

Изменения и/или дополнения в контракты либо письменная переписка представляется Вами в таможенный орган и уполномоченный банк в заблаговременно с момента внесения дополнений и\или изменений в контракт.

В случае, если в ходе исполнения сделки Вы получаете лицензию и/или регистрационное свидетельство Национального Банка Республики Казахстан, Вы обязаны одновременно с оформлением дополнительного листа к ПС представить оригинал и копию лицензии и/или регистрационного свидетельства в таможенный орган и уполномоченный банк. Копия лицензии и/или регистрационного свидетельства остается в таможенном органе и уполномоченном банке.

В случае, если не требуется оформление дополнительного листа к ПС, таможенный орган и уполномоченный банк, вносят в раздел "Особые отметки банка, таможенного органа" собственных экземпляров ПС и в Ваш экземпляр отметку о наличии и реквизитах лицензии и/или регистрационного свидетельства Национального Банка Республики Казахстан.